经办人（签章）：　　　　　　　　　　　　　　　　 法定代表人（签章）：


　　一、政策依据
　　《中华人民共和国企业所得税法》第四十三条。
　　二、适用企业
　　本报告表适用于实行查帐征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业填报，发生提供或接收劳务业务的企业均需填报此表，企业根据会计制度核算的“主营业务收入”、“其它业务收入”、“主营业务成本”、“其它业务支出”以及相关费用类科目填报。
　　三、填写规则
　　1．“境外劳务收入”：填报企业提供劳务从境外取得的收入； “境外劳务支出”：填报企业接受劳务向境外支付的费用。
　　2．“总劳务交易”中第1项“劳务收入”金额为第2项“境外劳务收入”与第5项“境内劳务收入”数据之和。该项数据填入表二第三行“劳务收入”第一列。
　　3．“总劳务交易”中第2项“境外劳务收入”金额为第3项“非关联劳务收入”与第4项“关联劳务收入”数据之和。
　　4．“总劳务交易”中第4项“关联劳务收入”数据填入表二第三行“劳务收入”第四列。
　　5．“总劳务交易”中第5项“境内劳务收入”金额为第6项“非关联劳务收入”与第7项“关联劳务收入”数据之和。
　　6．“总劳务交易”中第7项“关联劳务收入”数据填入表二第三行“劳务收入”第七列。
　　7．“总劳务交易”中第8项“劳务支出”金额为第9项“境外劳务支出”与第12项“境内劳务支出”数据之和。该项数据填入表二第四行“劳务支出”第一列。
　　8．“总劳务交易”中第9项“境外劳务支出”金额为第10项“非关联劳务支出”与第11项“关联劳务支出”数据之和。
　　9．“总劳务交易”中第11项“关联劳务支出”数据填入表二第四行“劳务支出”第四列。
　　10．“总劳务交易”中第12项“境内劳务支出”金额为第13项“非关联劳务支出”与第14项“关联劳务支出”数据之和。
　　11．“总劳务交易”中第14项“关联劳务支出”数据填入表二第四行“劳务支出”第七列。
　　12．“二、占境外劳务收入额占劳务收入总额10%以上的境外交易对象及其交易：交易金额”应大于或等于“一、总劳务交易：劳务收入（第1项）”*10%（允许0.50元误差）；“三、占境外劳务支出额占劳务支出总额10%以上的境外交易对象及其交易：交易金额”应大于或等于“一、总劳务交易：劳务支出（第8项）”*10%（允许0.50元误差）；
　　13．“定价方法”1.可比非受控价格法、2.再销售价格法、3.成本加成法、4.交易净利润法、5.利润分割法和6.其他方法。如填报“6．其他方法”，必须在本表“备注栏”中说明所使用的具体方法（不能为空）。
　　四、表内、表间关系
　　（一）表内关系
　　1．第1项＝第2＋5项
　　2．第2项＝第3＋4项
　　3．第5项＝第6＋7项
　　4．第8项＝第9＋12项
　　5．第9项＝第10＋11项
　　6．第12项＝第13＋14项
　　（二）表间关系
　　1．第1项＝表二第3行（劳务收入）第1列（交易总金额）
　　2．第4项＝表二第3行（劳务收入）第4列（境外关联交易：金额）
　　3．第7项＝表二第3行（劳务收入）第7列（境内关联交易：金额）
　　4．第8项＝表二第4行（劳务支出）第1列（交易总金额）
　　5．第11项＝表二第4行（劳务支出）第4列（境外关联交易：金额）
　　6．第14项＝表二第4行（劳务支出）第7列（境内关联交易：金额）

　　无形资产表（表五）
　　金额单位：人民币元（列至角分）

项　　目		受　　　　 让					出　　　　 让
		总交易 金额	从境外受让无形资产		从境内受让无形资产		总交易金额	向境外出让无形资产		向境内出让无形资产
			关联交易金额	非关联交易金额	关联交易金额	非关联交易金额		关联交易金额	非关联交易金额	关联交易金额	非关联交易金额
		1＝2＋3＋4＋5	2	3	4	5	6＝7＋8＋9＋10	7	8	9	10
使用权	土地使用权
	专利权
	非专利技术
	商标权
	著作权
	其他
	合　　计
所有权	专利权
	非专利技术
	商标权
	著作权
	其他
	合　　计
总　　　　　计

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