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（付）××银行往来然后将“电子联行转汇代收清单”第一联用电子联行往帐签收簿（格式自定）交清算分中心录入员。
２．清算分中心录入员依据“电子联行转汇代收清单”第一联逐笔输入电子联行计算机系统，并打印一式两联“电子联行往帐代收清单”和两联带电报稿的电划代收报单，通过电子联行往帐签收簿交帐务部门。凭以发报后的“电子联行转汇代收清单”第一联交核查员。
录入计算机的往帐信息由应用操作员通过卫星网络办理发送。
３．（１）帐务部门以一联“电子联行往帐代收清单”作有关金融机构的往来科目传票附件，另一联做电子联行往帐卡片帐（“电子联行转汇代收清单”第二联做附件），存入电子联行卡片箱保管。
（２）根据随机打印出的两联电划代收报单及电报稿登记入机往帐登记簿，并与电子联行往帐代收清单核对相符后，将电报稿２联撕下，送邮电局拍发电报。两联代收报单和３联电报稿，集中顺序装订，留存备查。
４．日结处理：
（１）当日往帐全部发送完毕后，清算分中心录入员发出往帐结束包转发行对清当日往帐笔数，金额累计，并收到对帐正确的回执后，打印“电子联行往帐日结表”（格式随机打印）一联，经核对无误后，用往帐签收簿交帐务部门。
（２）帐务部门将“电子联行往帐日结表”与联行往帐清单笔数、金额累计数核对相符后，根据转帐数填制一收一付转帐传票，办理转帐。其会计分录是：
（收）电子清算资金往来
（付）电子联行往帐
在“电子联行往帐日结表”上由复核及经办人员签章后作“电子清算资金往来”科目传票的附件。
往帐登记簿中当日登入的往帐笔数、金额合计数与日结表中转帐数核对相符后，在簿中当日最后一笔往帐下由核对人签章注明。
（３）次日，清算分中心核查员对上日电子联行往帐进行事后监督，将“电子联行转汇代收清单”与计算机日志文件逐笔勾对相符后，加盖名章，装订成册，入库保管。
（三）收报行处理手续：收报行收到电子联行来帐信息后，即向转发行发送收电回执，根据业务量和打印能力，可选用两种打印输出方式，即：按批量（１０笔）打印电子联行来帐清单（以下简称来帐清单）或逐笔打印电划补充报单（以下简称补充报单），打印后进行相应的过渡性帐务处理，营业终了前做日结处理。收到发报行手工拍发的电报，经核对无误后再办理解付。
１．打印来帐清单的处理手续：
（１）按汇入行每１０笔一份打印来帐清单一式三联。通过电子联行来帐签收簿（格式自定）送交帐务部门。
（２）帐务部门对来帐清单中的来帐业务进行逐笔核押无误后，即按金额总数填制特种转帐收入传票一联，进行帐务处理。其会计分录是：
（收）应解汇款及临时存款——应解电子汇款帐户（付）电子联行来帐来帐清单上加盖收报行复核和经办人员名章后，第一联代电子联行来帐卡片帐，其余两联暂专夹保管。
（３）收到发报行手工发来的电报后，根据凭证提交号与专夹保管的来帐清单第二联中的业务进行逐笔核对。相符后填制一联汇总转帐付出传票和两联划款凭证。以转帐付出传票和一联划款凭证（来帐清单第二联作附件）代收入传票，办理解付，其会计分录是：
（收）××银行往来
（付）应解汇款及临时存款——应解电子汇款帐户转帐后，来帐清单第三联加盖业务公章后与另一联划转凭证一起交给汇入行。
２．打印补充报单的处理手续：
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