借：同业往来——工行
贷：现金
借：运送中外币现金
贷：同业往来——工行
③广州承运行综合部门根据“解交外币单”第四联，于运钞次日询问宝生银行，当确认此款已入宝生银行帐后，填制“资金调拨单”一式二联。部门经理签章后，第一联承运行综合部门留存；第二联送会计部门。会计部门根据“资金调拨单”第二联，作如下会计分录：
借：存放境外同业——宝生
贷：运送中外币现金
④广州承运行综合部门在此款已入宝生银行帐后，即通知宝生银行将运钞款按币种划入总行在境外银行的清算帐户内，同时填制“资金调拨单”一式二联。部门经理签章后，第一联综合部门留存；第二联送会计部门。会计部门根据“资金调拨单”第二联，入“存放境外同业”贷方帐，作如下会计分录：
借：应付及暂收款
贷：存放境外同业——宝生
委托行在运出现钞和在收到总行贷记报单后的会计分录同“（1）北京承运行”。
委托行在运钞方面的具体问题直接与广州承运行联系，广州承运行负责与宝生银行的联系。
第十五条 个别分行目前已有其他固定运钞渠道的，仍可以继续使用。但在每月10日之前，应编制“外币运钞情况月报表”（见附件七），向总行国际业务部报送上月运钞情况。
第十六条 北京、广州承运行在每月10日之前，应编制包括委托行在内的“外币运钞情况月报表”（见附件八），报送总行国际业务部。
第十七条 各分行的外币库存量由各行视业务情况自行确定。
第十八条 委托行如需提取现钞时，可将现钞所需的现汇划到承运行，并通过加押电传指令承运行。承运行用加押电传通知境外承运行，由境外承运行将所需现钞（广州承运行委托工商银行广州分行），运回境内承运行，委托行可填写“提款单”（另制）到承运行提取现钞。提取现钞的境内外费用（或折算标准）与运钞相同。其中，向利宝银行买钞的费用，以当时市场价格确定。汇变钞的财务清算手续及会计分录与运钞相反。
第十九条 本办法由总行国际业务部负责解释。
第二十条 本办法自1991年11月1日起开始执行。
