行长： 主管： 编制人： 编报时间： 年 月 日
附四：
建设银行现金收支计划表和计划执行情况编制说明
表一说明：
一、本表主要用于反映计划年度内现金收入的来源和数量、现金支出的方向和数量，以及货币投放或回笼的数量。
二、收入项目内容及计算依据
1．商品销售收入：指经办的国营和城镇集体施工企业、建设单位、地质勘探单位、勘测设计单位、土地和房屋开发公司、基建材料供销公司及其所属商业、工业企业以及其它商业、工业企业等单位销售商品的现金收入。
商品销售收入是建设银行全部现金收入的主要部分，编制计划时，主要应考虑以下因素：
(1)计划年度商品房销售量及个人购买量所占比率；
(2)单独开户的商业、基建材料供销企业、加油站销售商品营业额和工业企业自产自销产品产值的增长或下降比率。
(3)施工企业、建设单位等对外销售废旧建筑材料、水泥袋和让售建筑材料、油料等收入现金的增长或下降比率。
2．服务事业收入：指在建行开户的全民和城镇集体以及合资的服务单位的现金收入。主要考虑公路部门的养路费收入、渡桥管理部门的过渡费收入、邮电部门的邮电费收入、旅店的经营收入等增长或下降比率。
3．乡镇企事业收入：指在建行开户的乡、镇建筑队和其它企事业单位的现金收入。主要应考虑这些企事业单位下年度生产经营增减情况，参考当年实际收入现金情况进行编制。
4．储蓄存款收入：指各行办理各种储蓄业务的现金收入。随着建设银行储蓄业务的不断开展，这项现金收入也会有一定的增长。编制计划时，主要应依据：
(1)办理储蓄业务的机构增减情况，居民储蓄的增长趋势及比率；
(2)各行在计划年度准备办理的住宅储蓄、其它有奖储蓄种类、数量。
5．其它收入：凡是上列四项以外的各项现金收入均列入“其它收入”，包括税款收入、农村信用社收入、汇兑收入等。计划编制时，应充分考虑到下述几方面的因素：
(1)各项债券(含股票)的发行，包括计划年度准备发行的各项债券种类、对象和数量等；
(2)开户的财税部门、农村信用社、邮电部门等存入的税款收入、罚没收入、信用社现金、汇兑款等收入的增减比率；
(3)其它各项比较固定的现金收入增减比率和计划年度可能发生的数额较大的现金收入。
现金收入在执行中反映的一般比率大致是：商品销售收入占全部现金收入的35％～40％，服务事业收入占6％～8％，乡镇企事业收入占2％左右，储蓄存款收入占5％左右，其它收入占45％～52％。
三、支出项目内容及计算依据
1．国家工资支出：指全民所有制建设单位、施工企业、地质勘探单位、勘测设计单位、土地和房屋开发公司、基建材料供销公司等单位的固定职工和计划内临时工的各种形式的工资和各种工资性津贴支出的现金。工资性津贴包括粮价补贴、副食补贴、煤贴、取暖补贴、房贴、水电补贴、伙食补贴、加班津贴、夜班津贴、节日值班津贴、地区津贴、野外、井下、高空作业津贴、其它各项津贴。编制国家工资支出可以从以下方面作为编制依据：
(1)施工企业职工工资。凡是实行百元产值工资含量包干的企业，其工资支出按照计划年度完成建安工作量计划数的一定比例计算，即完成建安工作量计划数×核定的工资含量包干系数×工资所占比重(一般说工资和津贴占工资含量包干数的80％左右)；凡是未实行百元产值工资含量包干的企业，可以按照核定的工资基金并考虑计划年度完成工作量计划增减幅度进行计算，对各项津贴按照预计人员数和津贴标准计算。
