或——支付系统往来暂收户
或——国库内部往来暂收户
通过国库内部往来发送的与资金相对应的业务种类、通讯文件名、预算收支科目等信息，必须在国库内部往来支付报文的业务种类和附言栏中加以详细列明。
(三)查询查复
国库内部往来业务中，双方发现需要查询查复的事项，经国库会计主管审批后，依据国库内部往来查询书和国库内部往来查复书(附表2，略)，按照国库内部往来查询、查复报文格式通过国库会计核算系统及时向对方发送查询、查复信息，按不同情况分别进行处理：
1．发起国库发现所发出的国库内部往来业务有误，要及时向接收国库发送国库内部往来查询信息，要求接收国库将该笔业务退回或依据查询书相关内容处理。当日收到接收国库查复信息的，直接作冲销或转账处理；当日未收到接收国库查复信息的，作挂账处理，待收到接收国库查复信息后，作相应处理。
2．接收国库发现所接收的国库内部往来业务有误，要及时向发起国库发送国库内部往来查询信息。当日收到发起国库查复信息的，直接作转账或退回处理；当日未收到发起国库查复信息的，作挂账处理，待收到发起国库查复信息后，作相应处理。
国库须打印国库内部往来查询、查复书，并专夹妥善保管。修改账号、户名等与资金方向有关的要素时，必须打印一式两份，一份作相关会计凭证附件，一份专夹保管。同时登记“查询查复登记簿”。
(四)日终对账
管辖国库负责组织国库内部往来的对账工作，支库和管辖国库要设专人负责国库内部往来的对账。每日日终前，支库要向管辖国库发送“国库内部往来对账单”，管辖国库必须逐笔核对，并将对账结果返回支库。支库和管辖国库应按日分别打印国库内部往来对账单和国库内部往来对账回单，并专夹保管。
管辖国库、支库每日核对国库内部往来账务，发现不符时，经国库会计主管授权，作相应处理。
三、同城票据交换
各级国库应根据当地同城票据交换的有关规定办理同城票据交换业务，并通过“同城票据交换”、“国库待结算款项——同城票据交换暂收(或暂付)户”进行账务处理，同时登记“同城票据交换登记簿”(可用同城票据交换清单代替)和“同城票据交换退票登记簿”(附表5，略)。
(一)提出业务处理
国库通过同城票据交换提出的业务主要包括：库款支拨、预算收入退库，预算外支出，兑付国家债券和提入票据的退回等。
1．提出借记业务的会计分录为：
借：同城票据交换
贷：国库待结算款项——同城票据交换暂收户
或——同城票据交换暂付户
对于当日来不及提出的借记业务，待次日提出后再作账务处理。
提出的借记业务若隔场无退票，从暂收或暂付户转出作账务处理，会计分录为：
借：国库待结算款项——同城票据交换暂收户
或——同城票据交换暂付户
