信息科技部负责ＣＢ2000债券柜台交易子系统版本安装、升级及系统维护；负责债券业务数据的传输及批量处理；负责设备的配置。
后督中心负责对债券交易业务的单证的真实性、有效性进行复查，对业务处理的合规性进行审查，对大额交易业务进行重点审查。
二、资金营运部实施细则
（一）每日设置、维护债券的各种基本参数，包括债券属性和状态、分行债券额度、债券计息／还本付息控制等。严格按照总行发布的债券基本参数表，在上午9∶40以前，采取双人复核制，由参数管理员设置分行大机参数。债券属性由资金营运部交易员负责进行录入，由业务主管进行授权确认后生效。
分行资金营运部门应根据辖内网点交易情况，合理制订网点抓取额度参数时。既要避免因该参数过小，导致网点过于频繁的访问分行大机造成“网路堵塞”，又要避免因该参数过大，导致大量额度截留在网点，影响其他网点的交易。
（二）每日设置、维护债券日常交易的价格参数，并按时进行开停盘。在完成系统日初参数设置后，由资金营运部门在每个交易日上午10∶00开盘，下午3∶30停盘。
（三）每日向总行资金营运部反馈参数设置状态。
在交易时间对债券业务进行管理，监控网点交易情况，根据需要调整网点额度，审批网点的大额反交易申请；分行交易员在交易期间需定期查询辖内网点额度情况，如果发现存在网点截留大量可用额度的情况，需对该网点的债券额度进行手工调减。
（四）向总行资金营运部申请追加债券额度。
（五）若发现债券交易业务出现异常状况，及时向总行资金营运部或其他部门反映，协助采取措施防范风险。
（六）与资金管理人员协调，保持分行备付金头寸适当。
在交易日终，交易员通过5231交易查询辖内债券网点交易情况的汇总，与协同资金营运部有关人员，使分行在总行保持适当的备付金头寸。
（七）资金营运部内部管理纪律。
严格执行债券柜台交易业务的专人负责制，非被授权人员严禁进行相关操作。被授权人员需妥善保管柜员卡和密码，避免他人进行越权操作。制定参数、设置与维护参数都必须实行双人复核制和授权。严格按照总行下达的指令设置债券的各种参数，严禁不按时或不录入各种债券的参数。被授权操作的人员必须认真学习《债券柜台交易仿真系统柜员操作手册》，方可进行相关参数的维护和管理。在债券系柜台交易系统进行升级或变动后，被授权的人员必须及时掌握该系统变化的内容，以免进行误操作。
三、会计结算部、个人金融业务部实施细则
（一）制定并下发债券业务实施细则，并将债券业务纳入日常业务管理考核范围。
（二）按照总行会计结算部下发的《柜台式债券业务核算办法》开立债券托管表外账户，记载所有投资人债券托管账户。
（三）按照信息科技部下发的债券参数模板修改、设置本行日志分离记账参数、岗位权限表、交易表。
（四）做好代理债券业务网点操作人员债券业务的培训。
（五）按总行的要求做好柜台债券业务相关业务凭证、宣传资料的印制并配发至债券业务网点。
（六）指导债券业务网点办理债券业务。
（七）对债券业务网点提交的特殊债券柜台交易申请进行审核、批复。
（八）对债券业务网点债券交易相关规章制度的执行情况进行监督检查。
四、清算中心实施细则
（一）负责债券交易的资金清算工作，每日接收打印债券业务资金清算凭证，并进行核对。若出现不符，及时报会计结算部。由会计结算部负责查询，并将查询结果反馈清算中心，并授权清算中心进行调整。
（二）打印债券交易业务汇总表，与表外债券托管账户进行核对。若出现不符，应及时与差错网点进行核查，并进行相关处理。
（三）进行业务量统计并上报有关部门。
五、科技部门实施细则
（一）分行信息科技部根据南、北数据中心换版指令在全分行进行统一终端换版，并设置相关大机参数。
（二）为分行、支行管理部门、债券业务网点配备债券业务所需的设备。
（三）日常维护业务生产系统，保证系统正常运行。
（四）负责业务数据的汇总和传输。
债券分行批量是ＣＢ2000系统批量的一部分，债券业务的内部户补账是通过给会计批量提供补账接口文件实现账务的处理，债券资金的划拨是通过资金汇划实现，批量更新客户账是通过批量调用会计、储蓄的接口实现的。债券分行批量分日初始化批量、日间批量和日终批量三部分。
1．日初批量：初始化系统。
2．日间批量。
总行主机处理日间接收总行下传数据处理，确认接收下传文件正确，进行日间批量（包含检查和入账处理），如处理不正确，通知技术人员检查程序运行的返回报告，修改错误重新执行日间批量。
3．分行主机处理生成上送总行数据文件。
当日债券日间业务结束，根据债券分行批量操作手册做分行债券批量。注意日终前备份债券日志和补传数据的处理。日终批量后将上传数据文件传输至总行，同总行核对数据文件是否传输成功、检查是否通过。如总行检查文件不能通过，技术人员根据总行检查的错误信息修改错误后，重新向总行传输上传文件。
六、后督中心实施细则
（一）按照记账式债券事后监督的有关规定对每日网点债券业务凭证进行监督。后督中心对所有单证的要素进行审核，对大额债券买卖及特殊业务进行重点监督。若发现问题，及时填制“业务差错查询书”送网点复查，网点将复查结果及时反馈后督中心。
（二）对柜台式债券业务凭证的装订保管。
（三）对柜台式债券业务凭证进行扫描、微缩和光盘存档。
（四）处理网点等有关部门债券业务档案的查询工作。
（五）对监督出的差错进行相关处理并进行统计上报有关部门。
七、风险防范措施
（一）ＣＢ2000系统柜台债券交易子系统的投产及升级版本必须通过分行资金运营部、会计结算部、个人金融业务部、电子银行办等业务部门的联合测试，确认无误后填写《换版通知书》，交由科技部门进行系统投产及升级工作。
（二）所有债券业务参数设置实行双人管理制，必须由双人划卡授权后进行设置。
（三）柜台债券交易特殊业务由网点逐级上报，分行审批授权后方可办理。
（四）网点主管通过办公自动化系统查询当日债券价格与债券交易系统中的参数设置进行核对，有问题及时向上级主管部门反映。
第三部分 营业网点职责及实施细则
一、营业网点的职责
（一）严格按照业务规章制度，受理投资人业务申请，办理各项柜台债券交易业务。
（二）及时公布总行、分行下发的债券交易价格。
（三）负责受理投资人对资金账户和债券托管账户的查询。
（四）负责债券业务柜台营销工作。
（五）发放柜台债券业务有关凭证和宣传资料。
（六）对债券业务差错进行处理。
（七）向投资人提供债券业务咨询，受理投资人的投诉并进行相关查询和处理。
二、日常业务实施细则
（一）每个债券交易日营业前，系统管理员通过ＣＢ2000系统做网点服务器签到，下载债券业务参数表，确认相关债券种类是否齐全，各项要素是否准确。
（二）系统管理员在ＣＢ2000系统债券业务子系统做“5237查询债券实时交易价格”交易打印当日债券的买入价、卖出价，经网点业务主管核对无误后进行价格公示。
（三）债券业务接柜员需在营业开始前将债券业务的有关凭证准备齐全摆放在柜面以供投资人使用。
（四）投资人办理开户时，接柜员核实其身份后，审核其填制的《债券账户业务申请表》，经投资人刷卡后，为投资人开立债券托管账户，并出具“债券账户卡”。“债券账户卡”需作为重要空白凭证设定专人保管并按有关会计规定登记使用。
（五）投资人在办理债券交易或其他业务时，需持有效身份证件，按债券业务种类分别填写《债券买入凭证》或《债券卖出凭证》、《债券账户业务申请表》等凭证。交易处理成功后，银行柜员需将交易结果按系统提示打印在凭证上交由投资人签字确认，债券买入、卖出业务还需为投资人打印债券业务交割单并加盖转讫章或业务章作为交易处理回执。
（六）经办柜员在受理机构投资人的债券买卖业务时，需要核对单位预留银行印鉴。未上电子验印系统的分行在办理跨网点债券买入业务时，还需要求投资人附带本单位密码转账支票，以便确认投资人的真实性。
（七）每日债券业务营业终了，经办柜员需将当日受理并处理完毕的债券业务凭证按债券开户、债券买入、债券卖出、债券转托管等交易种类分别归类汇总核记笔数、金额。在债券业务子系统做“5231债券业务轧账交易”进行柜员和网点轧账，将实物与系统轧账结果进行勾对，保证账证相符。
（八）所有债券交易业务实时传输到分行大机。营业终了，系统通过批量清算程序自动汇总生成各类业务报表。网点每日可通过报表子系统将日报表与所有债券交易进行再一次核对。
（九）若接柜人员操作失误出现差错，应及时通知投资人到网点更正。若造成投资人损失，应由责任方承担。
三、风险控制措施
（一）系统自动控制柜员对债券业务处理的操作权限。普通柜员只能办理债券开户、债券小额买卖、客户债券信息查询等业务；大额债券买卖（交易额度由系统统一设定）、债券转托管、债券买卖反交易等业务要由主管划卡输入密码授权后方可办理；非交易过户、冻结解冻等业务要由分行、支行有权部门审批授权后方可办理。
（二）债券交易系统采用密码、债券交易卡双控制。投资人在办理债券买卖等业务时，必须向银行提交债券交易卡，经接柜人员划卡，投资人输入卡密码，系统校验正确后才可办理业务。若无债券交易卡，接柜人员无法办理债券交易业务，从而控制了内部人员作案的可能性。
（三）债券托管账户与其指定的资金账户通过债券交易卡建立惟一对应关系，从而实现债券买卖交易的一记双讫，杜绝了单边账的产生，减少现金收付和投资人的资金风险。
（四）加强事后监督。每日营业终了，债券业务凭证及轧账单由业务主管进行核对并签章确认后，单独封包送后督中心。后督中心对所有单证的要素进行审核，对大额债券买卖及特殊业务进行重点监督。若发现问题，及时填制“业务差错查询书”送网点复查，网点将复查结果及时反馈后督中心。
附四：
中国工商银行柜台记账式债券交易业务托管协议书
甲方（客户）：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
乙方：中国工商银行＿＿＿＿分行
甲方基于知悉并理解《中国工商银行债券柜台交易业务规则》和本协议文本，自愿委托乙方进行债券托管并自行承担债券投资风险。经甲、乙双方协商一致，签订本协议。
一、甲方同意按照《中国工商银行柜台记账式债券交易业务规则》在乙方开立债券托管账户并办理交易、查询及其他相关业务。
二、甲方责任
（一）如实填写《债券账户业务申请表》，指定甲方在乙方开立的账号为＿＿＿＿＿＿＿的账户作为用于债券买卖价款结算的资金账户，甲方保证该资金结算账户在甲方本人名下而且是正常状态的账户。
个人投资者指定的资金结算账户对应的牡丹灵通卡、企业或事业社团法人投资者指定的资金结算账户对应的对公客户自助卡为投资者的债券交易卡。
（二）根据乙方规定缴纳相关的服务费用。包括：债券托管账户开户费、债券转托管手续费、债券非交易过户手续费以及其他可能发生的相关费用。
（三）甲方在乙方开立债券二级托管账户时所提供的有效身份证件，应与其开立资金结算账户时所提供的有效身份证件一致，否则，所造成的经济损失由甲方自行承担。
（四）甲方应对其债券交易卡的安全性及其密码的保密性负责，凡使用债券交易卡及其密码进行的债券交易均视为甲方本人所为。由于债券交易卡遗失或密码泄密所产生的任何经济责任和法律责任均由甲方承担。
（五）债券交易卡或密码的挂失手续应按乙方有关挂失规定办理。甲方的债券托管账户卡遗失（被窃）需要补办或需要停止使用债券托管账户时，应向乙方提出书面申请，由乙方授权营业网点办理补办或销户。
三、乙方责任
