附件四： 发行境外债券借款资格的审核
┏━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━┯━━━━━━━┓
┃ 法规依据 │ 审核材料 │ 审核原则 │ 审核要素 │ 授权范围 │ 注意事项 ┃
┠─────────┼────────────────────┼────────────┼──────────┼─────────┼───────┨
┃1、《境内机构发行 │1.关于办理外债登记的申请报告，包括主承销│1、境内机构（财政部除 │对外发债实行资格审核│符合资格和登记审核│借款资格审核为┃
┃外币债券管理办法》│商、主受托行和其他承销商的情况； │外）对外发行中长期债券由│批准制。境内机构（财│条件的，由债务人到│中资机构外债登┃
┃（1997年公布） │2.有关债券发行市场、发行方式的情况，债券│国家计委审核并会签外汇局│政部除外）对外发债资│所在地外汇局直接办│记程序的一部分┃
┃2、《国务院办公厅 │发行金额、币别、期限、利率及发行费用情 │后报国务院审批。 │格，由国家计委会同人│理外债登记手续；不│。中资机构办理┃
┃转发国家计委、人民│况，评级机构的评级结果； │2、境内机构发行短期债券 │民银行和有关主管部 │符合条件的，由分局│外债登记手续时┃
┃银行关于进一步加强│3.与债务有关的汇率、利率风险管理措施； │由国家外汇管理局审批，并│门，借鉴国际惯例进行│初审后报总局批复。│应先进行借款资┃
┃对外发债管理意见的│4.国家主管部门关于融资项目可行性研究报告│占用该机构的短贷指标；发│审批后报国务院批准。│ │格审核。 ┃
┃通知》（国办发[ │的批复文件； │行前设定滚动连续发行的，│发债资格每两年评审一│ │ ┃
┃2000]23号） │5.外汇局认为必要的其他文件，如发行可转换│由国家外汇管理局会签国家│次。 │ │ ┃
┃3、《外债管理暂行 │债券的，需提供主管部门关于转股的批复文 │计委后审批。 │ │ │ ┃
┃办法》（2003年） │件。 │3、地方政府不得对外举 │ │ │ ┃
┃4、《境内机构借用 │ │债。 │ │ │ ┃
┃国际商业贷款管理办│ │ │ │ │ ┃
┃法》（1997年） │ │ │ │ │ ┃
┗━━━━━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━━━━━━━━━━┷━━━━━━━━━━┷━━━━━━━━━┷━━━━━━━┛
