（八）当日收付款金额是否与日结单当日来账、往账金额相符。
（九）是否建立系统运行工作日志，记录当日系统运行状况及操作人员口令更改情况。
（十）是否有专人每日勾对往来账清单。
第十七条 账户管理的检查。
（一）是否按照人民银行《账户管理办法》规定为客户开立账户。
（二）账户的使用范围是否属审批范围。
（三）一般账户是否存在违规支取现金现象。
（四）是否定期与开户单位核对账务。
第十八条 结算印章管理监督内容。
（一）是否按照印章使用范围使用印章。
（二）是否按规定保管印章，做到证章分离。
（三）是否按交接制度办理印章交接。
第十九条 柜台前移的事后监督内容。
（一）是否按规定配置了解押岗、核押岗、行外证书管理岗、项目配置岗和重要机具管理岗。
（二）ＩＣ卡及其读卡器是否保管安全。
（三）ＩＣ卡操作人员口令是否经常更换。
（四）专用的机打电信汇凭证是否按照重要凭证管理。
（五）业务是否按有关操作规定办理。
第二十条 重要空白凭证管理的检查。
（一）保管是否符合证章分管原则，存放地是否符合要求。
（二）是否建账核算，并做连续登记。
（三）实物与登记簿数量是否一致，有无遗漏现象。
第二十一条 支付结算业务的检查。
支付结算业务的检查包括支票、汇票、本票、汇兑、委托收款、托收承付等。
（一）审核票据是否真实有效。
（二）票据填写是否规范，包括各项要素填写是否齐全完整；票据日期是否在提示付款期内，有无受理过期或远期票据情况；大小写金额是否相符；金额、收款人有无涂改添加痕迹；签章是否齐全有效；票据背书是否连续。
（三）业务操作规程是否符合核算规程；自制凭证是否有原始凭证作为依据；会计科目使用是否正确；冲正错账是否经会计主管人员审批。
（四）汇票结算是否实行证、押（压）、章三分管。
（五）退票是否及时。
（六）有关单据是否专夹保管。
