贷款协定执行情况表
STATEMENT OF IMPLEMENTATION OF CREDIT AGREEMENT
本期截至×年×月×日
(For the Period Ended month/day/year)
表３－２
Statement III--2项目名称：
PROJECT NAME: 单位：人民币元Cerrency Unit:RMB Yuan
─────────┬────┬─────────┬────────────
类别 │核定贷款│ 本期提款数 │ 累计提款数
Category │金额 │Currnnt-Period │Cumulative Withdrawals
│Loan │Withdrawals │
│Amount ├────┬────┼────┬───────
│ 美元 │美元 │折合人民│美元 │折合人民币
│ USD │USD │币 │USD │RMB
│ │ │RMB │ │
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１、工程Civil │ │ │ │ │
Works │ │ │ │ │
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（１） │ │ │ │ │
─────────┼────┼────┼────┼────┼───────
（２） │ │ │ │ │
─────────┼────┼────┼────┼────┼───────
２、货币Goods │ │ │ │ │
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（１） │ │ │ │ │
─────────┼────┼────┼────┼────┼───────
（２） │ │ │ │ │
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３、咨询服务和培训│ │ │ │ │
Consulting Service│ │ │ │ │
& Training │ │ │ │ │
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（１） │ │ │ │ │
─────────┼────┼────┼────┼────┼───────
（２） │ │ │ │ │
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４、待分配部分 │ │ │ │ │
Unallocated │ │ │ │ │
─────────┼────┼────┼────┼────┼───────
（１） │ │ │ │ │
─────────┼────┼────┼────┼────┼───────
（２） │ │ │ │ │
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５、专用账户 │ │ │ │ │
Special Account │ │ │ │ │
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总计Total │ │ │ │ │
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会计报表编说明
资金平衡表（表１）
一、本表反映项目单位期末全部资金来源和占用情况。
二、本表“期初数”栏的数字，应根据上期末资金平衡表“期末数”栏内所列数字填列。
三、本表各项目“期末数”的填列方法，除下列项目外，按“会计科目说明”填列。
（一）资金占用方
１．“项目支出合计”项目
“项目支出合计”项目，反映项目单位期末基本建设支出或其他支出余额。本项目包括两部分内容：一部分是上期转入的在建工程支出数和其他项目支出数，另一部分是本期完成的全部基建支出与其他项目支出合计。本项目应根据本表“交付使用资产”、“待核销项目支出”、“转出投资”和“在建工程”项目的合计数填列。
２．“在建工程”项目
“在建工程”项目，反映项目单位期末各种在建工程成本的余额。本项目应包括建安工程投资、设备投资、待摊投资和其他投资。
３．“器材”项目
“器材”项目，反映项目单位期末结存在库、在途和在加工中的各项物资的实际成本，包括各种材料、设备、低值易耗品等，但不包括在库的不需要安装设备及工具、器具的实际成本（该部分成本在“在建工程”项目中反映）。其中：“待处理器材损失”项目，反映项目单位设备、材料的盘盈、盘亏及毁损。本项目应包括器材采购，采购保管费，库存设备，库存材料，材料成本差异和委托加工器材等科目。
４．银行存款－－专用账户存款
专用账户余额应和表４期末余额乘上汇率后的人民币数相等。
５．“预付及应收款合计”项目
“预付及应收款合计”项目，反映项目单位期末各种预付和应收款项。包括预付备料款、预付工程款、应收有偿调出器材及工程款、应收票据和其他应收款等。其中：
“应收世行贷款利息”项目，反映项目单位按照贷款／信贷协定规定应收取的世界银行贷款到期的利息。
“应收世行贷款承诺费”项目，反映项目单位按照贷款／信贷协定规定应收取的世界银行贷款到期的承诺费。
“应收世行贷款资金占用费”项目，反映经财政部批准后，项目单位展期使用到期应偿还的世界银行贷款本金、利息和承诺费资金而应收取的资金占用费。
（二）资金来源方
１．“项目借款合计”项目
“项目借款合计”项目，反映项目单位为完成项目计划按规定借入的各种项目建设投资借款和其他各种借款。本项目包括国内借款、国外借款和其他借款等科目。“国外借款”项下的ＩＤＡ和ＩＢＲＤ余额，应和表２－１“国家金融组织贷款”项下ＩＤＡ和ＩＢＲＤ累计完成额，及表３信贷协定执行情况表的累计提款总数与表３（续）贷款协定执行情况表的累计提款总数相等。
２．“应付款合计”项目
“应付款合计”项目，反映项目单位期末各种应付未付款项。包括应付器材款、应付工程款、应付工资、应付福利费、应付有偿调入器材及工程款和其他应付款和应付票据等。其中：
“应付世行贷款利息”项目，反映项目单位按照贷款／信贷协定规定应交未交的世行贷款利息。
“应付世行贷款承诺费”项目，反映项目单位按照贷款／信贷协定规定应交未交的世行贷款承诺费。
“应付世行贷款资金占用费”项目，反映经财政部批准后，项目单位展期使用到期应偿还的世界银行贷款本金、利息和承诺费资金而应交未交的资金占用费。
３．“未交款合计”项目
“未交款合计”项目，反映项目单位期末应交税金、应交基建包干节余、应交基建收入和其他应交款。
项目进度表（表２－１）
一、本表反映项目单位于本期资金的来源和运用情况。
二、本表各项目内容及填列方法如下：
（一）资金来源合计
按不同渠道分类，资金来源主要分两大类：
１、国际金融组织贷款
按照国际复兴开发银行贷款（ＩＢＲＤ）和国际开发协会贷款（ＩＤＡ）分别列示。若有其他国际金融组织贷款，也需分别列于本项目内。ＩＢＲＤ和ＩＤＡ的累计完成额应和表１（续）“国外借款”项下的ＩＢＲＤ、ＩＤＡ的余额，及表３－１和表３－２相对应的累计提款总数相等。
２、配套资金
配套资金，可按下列方式填列：
（１）资金来源：中央配套、省级配套、地（市）级配套、县级配套
（２）资金性质：有偿配套、无偿配套、劳务折抵
（二）资金运用合计
资金运用按照项目评估文件中所列项目内容按大项填列。此累计完成额应与表２－２“项目支出”项下的累计支出数相等。
（三）差异
本项目用于解释资金来源和运用之间的差异，主要体现在以下的几个会计科目上：
－－应收款变化（指期初和期末数的增减）
－－应付款变化（指期初和期末数的增减）
－－货币资金变化（指期初和期末数的增减）
－－其他科目变化
（四）本期
１、本年计划额：一般按照项目评估文件中所列的年度计划数，按资金来源和运用分别填写。
２、本期发生额：按本期的实际发生额，分资金来源、运用和差异三栏填列。
３、本期完成比：等于本期实际发生额除以本年计划额，以百分比方式，按资金来源和运用二栏填列。
（五）累计
１、项目总计划额：一般按照项目评估文件中所列的项目总投资计划数，按资金的来源和运用分别填列。
２、累计完成额：按项目自初始直到本期期末所累计的实际发生额，按资金的来源、运用和差异填列。
３、累计完成比：等于累计栏完成额除以项目总计划额，以百分比方式，按资金实际来源和运用二栏填写。
项目进度表（表２－２）
一、本表反映项目单位自项目开始建设直到本年年末止累计拨入、借入的基本建设资金的使用情况。
二、本表各栏内容及填列方法：
（一）“项目内容”栏，根据项目评估文件中所列项目内容大项填列，应与表２－１“资金运用合计”项目一致。
（二）“累计支出”栏，反映自项目开始建设起到本年年末止累计完成购置、建造过程和正在购置、建造过程的各项资产和工程数额及其他项目支出，按项目内容分别填列。此数应和表２－１“资金运用合计”的累计完成额相等。
（三）“已交付资产”栏，反映自项目开始建设起到本年年末止累计完成购置、建造过程，并已交付生产使用单位的各项资产。其中：
“固定资产”栏，反映项目单位期末已经完成购置、建造过程并经验收合格交付生产使用单位的各项固定资产的实际成本。
“流动资产”栏，反映项目单位期末已经完成购置并经验收合格交付生产使用单位的不够固定资产标准的工具、器具、家具等流动资产的实际成本。
“无形资产”栏，反映项目单位期末已经完成购置过程并经验收合格单独交付生产使用单位的土地使用权、专利权、专有技术等无形资产的实际成本。
“递延资产”栏，反映项目单位在建设期间发生的并已单独结转生产使用单位的各项递延资产的实际成本，如生产职工培训费、样品样机购置费、农业开荒费用等。
（四）“在建工程”栏，反映项目单位期末各种在建工程成本的余额。根据“建筑安装工程投资”、“设备投资”、“待摊投资”和“其他投资”科目的期末借方余额合计填列。
（五）“待核销项目支出”，“转出投资”。
本栏反映项目单位本科目项下的期末余额。
信贷协定执行情况表（表３－１）
一、本表反映项目单位本期和累计的国际开发协会信贷资金的支付情况。
二、本表各栏内容及填列方法：
（一）“核定信贷金额”栏，反映项目单位使用国际开发协会信贷资金的承诺金额。本栏应根据《信贷协定》附件（一）中的类别和有关的转贷协议分栏填写。
（二）“本年度提款数”栏，反映项目单位本期国际开发协会信贷资金的使用情况。本栏应根据“国外借款”科目的有关明细科目的发生额分类填列。
（三）“累计提款数”栏，反映项目单位自项目开始建设起到本期期末止累计使用国际开发协会信贷资金的情况。本栏应根据上期本表该栏数字和“国外借款”科目有关明细科目的本期累计发生额分类合计填列。此栏总数应和表１（续）“国外借款”项下的ＩＤＡ余额，表２－１“国家金融组织贷款”项下ＩＤＡ的累计完成额相等。
