三条线核算会计科目设置表
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顺 ｜ ｜ ｜ 科目使用单位
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序 ｜ 编 号 ｜ 名 称 ｜ 煤 炭 ｜ 多 种 ｜后 勤
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
号 ｜ ｜ ｜ 生 产 ｜ 经 营 ｜服 务
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｜ ｜一、资产类 ｜ ｜ ｜
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１ ｜ １０１ ｜ 现 金 ｜ ｜ ｜
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２ ｜ １０２ ｜ 银行存款 ｜ ｜ ｜
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３ ｜ １０３ ｜ 内部单位借款 ｜ ＊ ｜ ＊ ｜ ＊
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４ ｜ １０４ ｜ 内部银行存款 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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５ ｜ １０９ ｜ 其他货币资金 ｜ ｜ ｜
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６ ｜ １１１ ｜ 短期投资 ｜ ｜ ｜
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７ ｜ １１２ ｜ 应收票据 ｜ ｜ ｜
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８ ｜ １１３ ｜ 应收帐款 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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９ ｜ １１４ ｜ 坏帐准备 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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１０｜ １１５ ｜ 预付帐款 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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１１｜ １１７ ｜ 备用金 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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１２｜ １１８ ｜ 应收补贴款 ｜ ｜ ｜
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１３｜ １１９ ｜ 其他应收款 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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１４｜ １２１ ｜ 材料采购 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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１５｜ １２３ ｜ 原材料 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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１６｜ １２８ ｜ 包装物 ｜ ｜ ○ ｜ ○
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１７｜ １３０ ｜ 外汇价差 ｜ ｜ ｜
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１８｜ １３１ ｜ 材料成本差异 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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１９｜ １３３ ｜ 委托加工材料 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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２０｜ １３４ ｜ 外购商品 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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２１｜ １３５ ｜ 自制半成品 ｜ ｜ ○ ｜
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２２｜ １３７ ｜ 产成品 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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２３｜ １３９ ｜ 待摊费用 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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２４｜ １５１ ｜ 长期投资 ｜ ｜ ｜
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２５｜ １６１ ｜ 固定资产 ｜ ｜ ｜
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２６｜ １６５ ｜ 累计折旧 ｜ ｜ ｜
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２７｜ １６６ ｜ 固定资产清理 ｜ ｜ ｜
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２８｜ １６９ ｜ 在建工程 ｜ ｜ ｜
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２９｜ １７１ ｜ 无形资产 ｜ ｜ ｜
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３０｜ １８１ ｜ 递延资产 ｜ ｜ ｜
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３１｜ １９１ ｜ 待处理财产损溢 ｜ ｜ ｜
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｜ ｜二、负债类 ｜ ｜ ｜
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３２｜ ２０１ ｜ 短期借款 ｜ ｜ ｜
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３３｜ ２０２ ｜ 应付票据 ｜ ｜ ｜
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３４｜ ２０３ ｜ 应付帐款 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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３５｜ ２０４ ｜ 预收帐款 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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３６｜ ２０５ ｜ 内部单位存款 ｜ ＊ ｜ ＊ ｜ ＊
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３７｜ ２０６ ｜ 内部银行借款 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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３８｜ ２０９ ｜ 其他应付款 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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３９｜ ２１１ ｜ 应付工资 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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４０｜ ２１４ ｜ 应付福利费 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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４１｜ ２２１ ｜ 应交税金 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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４２｜ ２２３ ｜ 应付利润 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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４３｜ ２２９ ｜ 其他应交款 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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４４｜ ２３０ ｜ 维简及井巷费 ｜ ○ ｜ ｜
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４５｜ ２３１ ｜ 预提费用 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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４６｜ ２３２ ｜ 造育林费 ｜ ○ ｜ ○ ｜
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４７｜ ２４１ ｜ 长期借款 ｜ ｜ ｜
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４８｜ ２５１ ｜ 应付债券 ｜ ｜ ｜
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４９｜ ２６１ ｜ 长期应付款 ｜ ｜ ｜
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５０｜ ２７２ ｜ 专项应付款 ｜ ｜ ｜
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５１｜ ２７５ ｜ 住房周转金 ｜ ｜ ｜
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｜ ｜三、所有者权益 ｜ ｜ ｜
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５２｜ ３０１ ｜ 实收资本 ｜ ｜ ｜
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５３｜ ３１１ ｜ 资本公积 ｜ ｜ ｜
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５４｜ ３１３ ｜ 盈余公积 ｜ ｜ ｜
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５５｜ ３２１ ｜ 本年利润 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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５６｜ ３２２ ｜ 利润分配 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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｜ ｜四、成本类 ｜ ｜ ｜
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５７｜ ４０２ ｜ 基本生产 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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５８｜ ４０３ ｜ 辅助生产 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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５９｜ ４０５ ｜ 制造费用 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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｜ ｜五、损益类 ｜ ｜ ｜
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６０｜ ５０１ ｜ 产品销售收入 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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６１｜ ５０２ ｜ 产品销售成本 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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６２｜ ５０３ ｜ 产品销售费用 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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６３｜ ５０４ ｜ 产品销售税金及附加｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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６４｜ ５１１ ｜ 其他业务收入 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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６５｜ ５１２ ｜ 其他业务支出 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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６６｜ ５２１ ｜ 管理费用 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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６７｜ ５２２ ｜ 财务费用 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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６８｜ ５３１ ｜ 投资收益 ｜ ｜ ｜
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６９｜ ５３２ ｜ 补贴收入 ｜ ｜ ｜
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７０｜ ５４１ ｜ 营业外收入 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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７１｜ ５４２ ｜ 营业外支出 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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７２｜ ５５０ ｜ 所得税 ｜ ｜ ｜
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７３｜ ５６０ ｜ 以前年度损溢调整 ｜ ○ ｜ ○ ｜ ○
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