（二）外债、外汇（转）贷款还本付息帐户的开立和使用。
１．申请开立还本付息帐户的单位，需向外汇管理部门提供下列文件：
（１）外汇管理部门核发的外债、外汇（转）贷款登记证；
（２）借款单位要求开立还本付息专户的申请书；
（３）借款单位未来的还本付息资金安排。
外汇管理部门对上述文件审核后，如无异议，可以向借款单位核发“开立外债还本付息帐户通知书”或“开立外汇（转）贷款还本付息帐户通知书”。
２．下列外汇，经外汇局逐笔审核后可以进入还本付息帐户：
（１）国家计委在下达借款计划指标时已明确可用于专项偿还债务的出口收汇及其它来源外汇，债务人只要持有当初国家计委立项时的批件，该笔外汇可进入帐户；
（２）债务人的出口收汇和其它外汇收入，若其收汇日期距下期还本付息日期不超过三个月，可允许其进入帐户；
（３）债务人如拟将外债、外汇转贷款帐户中的外汇转入还本付息帐户，可允许其进入。
（４）债务人申请用人民币购汇存入该帐户，若其申请购汇日期距下期还本付息日期不超过三个月，可给予办理。但购汇额不得超过下一期的还本付息额。
以上外汇进入还本付息帐户，债务人凭相关的外债或外汇（转）贷款登记证和申请书到外汇局领取“外汇（债）贷款还本付息核准件”，开户银行须凭“核准件”办理外汇的入帐手续。未经批准，帐户余额不得超过下两期应当偿付的本息总额。
３．还本付息帐户资金，只能用于支付债务本息，不得用于其它支付。债务人需用还本付息帐户内的外汇偿债时，须持外债或外汇（转）贷款登记证、债权人的还本付息通知单到外汇管理部门领取外汇（债）贷款还本付息核准件，方可办理偿债手续。
二、办理还本付息手续。
１．债务人有还本付息帐户的，应先用帐户的外汇偿债，若帐户内外汇不足，可用以下第２、３款所述方式偿还。债务人用还本付息帐户内的外汇偿债，按第一条第（二）项第３款办理。
２．债务人若用其出口和其它收汇直接还债，可持外债或外汇（转）贷款登记证和债权人的还本付息通知单到外汇管理部门领取外汇（债）贷款还本付息核准件，办理偿债手续。
３．债务人需用人民币购汇偿还外债转贷款时，须持外债或外汇（转）贷款登记证，债权人的还本付息通知单到外汇管理部门领取外汇（债）还本付息核准件。
４．债务人为偿还境内金融机构自营外汇贷款本息，用人民币购汇，仅须凭贷款协议和债权机构的还本付息通知单。在用购得的外汇还本付息时，应按《
外汇（转）贷款登记管理办法》的规定办理，以保证外汇贷款统计信息的全面性和准确性。在有条件的地区，如果金融机构能够替债务人进行外汇贷款登记并按外汇管理部门的要求填写登记报表，对债务人的还款行为可不进行核准。而在条件不具备的地区，还款行为仍须核准。
