中国工商银行
印发《关于＜中国工商银行资金管理暂行规定＞
的实施意见》的通知
（１９９４年９月１日 工银发〔１９９４〕１６４号）
各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
为具体贯彻落实《
中国工商银行资金管理暂行规定》，加强资金管理，特制定《关于＜中国工商银行资金管理暂行规定＞的实施意见》，现印发给你们，请认真贯彻执行。执行中有什么问题，请及时向总行反映。关于支付人民银行再贷款利息的办法，待总行与人民银行协商后另行通知。
附：一
关于《中国工商银行资金管理暂行规定》的实施意见
为贯彻落实我行制定的《
中国工商银行资金管理暂行规定》，加强资本管理，特制定本实施意见。
一、资金营运与调度
全行资金营运与调度实行统一计划，统一调度，分级负责。
（一）关于统一计划与分级负责
１．总行是全系统资金管理与调度的中心，负责全部资产与负债的管理工作。
２．总行负责制定和平衡全行资金营运计划，并按规定向人民银行报送信贷收支计划。
３．各省、自治区、直辖市、计划单列市分行要按季编制资金营运计划（详见附件二），于季度、年度开始后１５天内报总行；按季、按年编制信贷收支计划（主要是存贷款及向上级行借款与还款计划等主要项目），并于季度、年度开始前２０天报送总行。
４．各省、自治区、直辖市、计划单列市分行负责辖属分、支行资产与负债的管理与考核。
（二）关于统一调度与分级负责
１．总行资金调度的对象是各省、自治区、直辖市分行和计划单列市分行。省级分行（含计划单列市分行，下同）作为承上启下的中间环节，负责组织辖属分支机构的资金调度和管理。总行通过省级分行实现对全行资金的统一调度。
２．根据资金的不同来源和不同用途，总行对分行的资金调度按照经济核算原则，实行期限借款，有偿调度，到期收回，以减少资金浪费。
系统内专项借款：对因执行国家重点任务，总行借给分行的期限较长、金额较大的专项资金，以及人民银行下达的专项资金，采取专项借款办法。借款期限在１年以上（含１年）。
系统内短期借款：（１）对于各行于１９９４年６月２１日按规定上划的人民银行借款，由总行通过系统内借款拨付分行继续使用。借款期限为半年或一年。对这部分借款，总行对分行不办理借款合同，只办理拨款通知，注明期限、利率。对于超过期限的借款，在人民银行总行下达收回借款计划时，总行将按比例，并结合具体情况向有关分行收款。（２）因存款下降等特殊原因引起资金困难，出现临时性资金需要的分行，总行通过短期借款方式解决。借款对象只限于省级分行。经济特区分行资金困难时，经省分行同意也可以予以支持。对这部分借款，总行也不再办理借款合同，只办理拨款通知。借款期限一般在三个月以内，利率按略高于联行利率计收。
３．适当集中在人民银行的存款帐户，逐步减少县支行、城市办事处在人民银行的存款帐户，以利于全行统一调度资金。
