建设银行关于划转代理开发银行基建贷款以及
有关资金、利息清算的通知
（１９９４年１０月２６日 建总函字〔１９９４〕第３７４号）
建设银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行：
根据国务院国发［１９９４］２２号文《
国务院关于组建国家开发银行的通知》精神，建设银行部分政策性建设项目从１９９４年起划归国家开发银行。按照国务院文件规定的衔接和过渡办法，建设银行在１９９４年项目未划转前，为开发银行的部分项目安排了贷款，并在“建行基建贷款”科目中核算，其中５月１５日以前由建设银行垫付资金。目前项目划转工作已基本结束，经建设银行和国家开发银行双方商议，决定办理有关贷款的划转及资金、利息的清算。为保证帐务划转及清算工作不错不乱，现将有关事项通知如下，请即转知有关经办行，遵照执行。
一、贷款及资金、利息清算的范围与时间：
（一）代理开发银行基建贷款的帐务划转范围，指目前在“建行基建贷款”科目下设立的“代理开发银行基建贷款”帐户核算的贷款，即包括按照总行建总传字〔１９９４〕第６１号明传电报转入的１月１日至５月１５日部分和５月１６日以后开发银行通过建行总行专项调拨资金发放的贷款。此项贷款通过转帐办法转入“代理开发银行基建贷款”科目。
（二）开发银行直接汇拨委托贷款基金到项目经办行，以“代理开发银行基建贷款”科目核算的，不需进行帐务调整。
（三）资金清算。上述（一）项的贷款所占用的资金通过转帐的办法，将原专项调拨的资金由“调拨资金”转作代理开发银行贷款基金。
（四）贷款利息的划分。采用“分段计算，分别收取”的办法，即根据总行建总传字第６１号明传电报转入的１月１日至５月１５日部分和各行在５月１５日以后实际发放贷款超过专项调拨资金部分的贷款利息，由建设银行向借款单位收取，列入经办行收入；其余代理开发银行基建贷款的利息收入归开发银行。
（五）上述贷款调整时间，从１９９４年１１月１日开始，１１月２０日以前结束。
二、关于贷款利息的处理
（一）利率的确定
鉴于过渡时间的特殊情况，１９９４年１月１日至５月１５日的贷款利率（含超垫部分）按项目单位与建设银行原签订的借款合同执行，５月１６日至９月２０日的贷款利率按项目单位与开发银行签订的借款合同执行（若开发银行未确定利率，则按项目单位与建设银行签订的原借款合同规定的贷款利率执行）。
